Ordlista pension

Allmän pension är den pension du har rätt till enligt lag och som betalas ut av Pensionsmyndigheten. Den allmänna ålderspensionen består av inkomstpension, premiepension, garantipension och tilläggspension.

• Personer födda före 1938 får hela sin pension som tilläggspension
• Personer födda 1938-1953 får en del av pensionen som tilläggspension och resten som inkomstpension och premiepension.

Är en investering som skiljer sig från aktier eller räntebärande värdepapper. Några exempel på alternativa placeringar är: valutor, råvaror, fastigheter och hedgefonder.

Arvsvinst innebär att pensionskapitalet efter dem som dör fördelas ut mellan dem som fortfarande lever och har samma försäkring. I tjänstepension eller privat pension finns arvsvinst bara för dem som har en pensionsförsäkring utan återbetalningsskydd.

Mellan 1960 och 1998 hade Sverige ett pensionssystem som bestod av folkpension och ATP (allmän tilläggspension). 1999 ersattes detta system med dagens pensionssystem, allmän pension.

Avkastningsskatt är en schablonskatt — det innebär att den ska betalas oavsett om du under året har fått någon avkastning på ditt pensionskapital eller inte. Det är pensionsförvaltaren (till exempel försäkringsbolaget eller banken) som drar avkastningsskatten från ditt pensionskapital och betalar in den till Skatteverket.
På ditt sparande i den allmänna pensionen dras ingen avkastningsskatt.

Avtalspension är en tjänstepension som grundas på ett kollektivavtal mellan arbetsgivare och fack och som de flesta anställda har via jobbet. Avtalspension får du utöver den allmänna pensionen. Det är arbetsgivaren som betalar för avtalspensionen.

För att beräkna din årliga pension fastställs ett delningstal. Ditt pensionskapital delas med delningstalet för att få fram hur stor pension du kommer att få ut under året. Delningstalet baseras på livslängdsantagandet och en antagen framtida ränta.

• För den allmänna pensionen är det Pensionsmyndigheten som beräknar delningstalet.
• Inom tjänstepension och privat pension fastställer varje enskilt försäkringsbolag delningstalen, som alltså skiljer sig åt mellan bolagen.

I en depåförsäkring (klassas som en traditionell försäkring) bestämmer du själv hur dina pensionspengar ska förvaltas och kan innehålla tillgångsslag som till exempel fonder, enskilda aktier, likvida medel, obligationer.

Efterlevande är en avliden persons nära anhöriga. När det gäller pensionsförsäkringar räknas make, maka, registrerad partner, barn och oftast sambo som efterlevande.

Efterlevandepension finns inom allmän, tjänste- och kan även inom privat pension, och innebär att ditt sparande betalas ut till dina efterlevande om du dör.

Efterlevandeskydd kan antingen vara ett återbetalningsskydd vilket innebär att pensionskapitalet ska betalas ut till din familj (förmånstagarna) om du dör medan försäkringen gäller. Det kan också vara en livförsäkring som du väljer att teckna som ett tillägg till din pensionsförsäkring. Med ett efterlevandeskydd blir din ålderspension lägre.

Familjeskydd är ett efterlevandeskydd som du kan ha till din tjänstepension. Familjeskydd är en extra pension som din familj får om du avlider före en viss ålder. Kostnaden för familjeskyddet dras från inbetalningen till din ålderspension som då blir lägre.

Du betalar flyttavgift om du vill flytta ditt pensionskapital från ett försäkringsbolag till ett annat. Det är det försäkringsbolag du flyttar pengarna från som tar ut flyttavgiften.

Flyttbart kapital är det pensionskapital som du får ta med dig när du flyttar från ett försäkringsbolag till ett annat.

En fond är en samling av värdepapper, till exempel aktier eller obligationer. Om du sätter in pengar i en fond, innebär det att du köper andelar i fonden (fondandelar). Tillsammans med de andra fondspararna blir du ägare av hela fonden. När fondens värde stiger eller sjunker förändras även fondandelarnas värde.

I en fondförsäkring bestämmer du i allmänhet själv i vilka fonder du vill placera dina pensionspengar. Du tar då själv hela risken för hur ditt pensionskapital utvecklas. Det finns numera även fondförsäkringar där försäkringsbolaget bestämmer i vilka fonder pengarna ska placeras och kan då ge någon form av garanti.

• Gränsen mellan fondförsäkring och traditionell försäkring är inte längre helt tydlig. Numera finns det mellanformer, till exempel fondförsäkringar med garantiinslag och traditionella försäkringar utan garantier, till exempel depåförsäkring.

Ett fribrev är en pensionsförsäkring som det inte görs några nya premieinbetalningar till, exempelvis om du har en tjänstepension och slutar på ditt jobb. Din pensionsförsäkring läggs då i fribrev och den framtida pensionen baseras på de premier som du redan har betalat in samt eventuell värdeförändring.

Förköpsinformation är information om individuella tjänstepensioner eller privata pensionsförsäkringar, som vi måste lämna till dig innan du tecknar försäkringen.

Förmånsbestämd pension kallas det när man på förhand bestämmer hur stor pensionen ska bli, att den exempelvis ska vara en viss procent av den lön du har när du går i pension. Förmånsbestämda pensioner finns inom tjänstepensionsområdet och i det gamla ATP-systemet. Jämför: premiebestämd pension.

Förmånstagare är den eller de personer som har rätt till pensionsutbetalningar om du skulle dö och har ett efterlevandeskydd eller en efterlevandepension. Enligt inkomstskattelagen kan endast nuvarande eller tidigare make/maka/registrerad partner/sambo; barn till dessa eller egna barn vara förmånstagare till en pensionsförsäkring.

Har du en pensionsförsäkring med efterlevandeskydd anger fömånstagarförordnandet vem som kan få ersättning om du dör under tiden försäkringen gäller. Ibland finns ett förutbestämt förmånstagarförordnande. Detta kan du oftast ändra på genom att skriva ett eget förmånstagarförordnande som du skickar in till oss eller valcentralen.

Du kan börja ta ut din tjänstepension före ordinarie pensionsålder. En privat pensionsförsäkring kan du också ta ut före den avtalade pensionsåldern. Detta kallas förtida uttag.

• Tänk på att förtida uttag sänker din pension, eftersom inbetalningarna avbryts och utbetalningarna ska pågå under fler år.

Det värde som, efter avdrag för avkastningsskatt och avgifter, minst kommer att utbetalas från försäkringen oavsett hur marknadsvärdet på tillgångarna utvecklas.

Vill du ha ett efterlevandeskydd krävs det i många fall en godkänd hälsodeklaration. Detta kan också bli aktuellt om du vill gå i pension tidigare eller ta ut din pension under kortare tid än vad som ursprungligen är avtalat. I en hälsodeklaration svarar du på frågor om din hälsa samt ger oss tillstånd att få tillgång till dina sjukjournaler.

Ett ickevalsalternativ är en pensionsförsäkring inom tjänstepension eller en fond inom premiepensionen där dina pensionsinbetalningar hamnar om du inte väljer. Du går alltså inte miste om din pension om du inte har gjort ett aktivt val.

Varje år fastställer regeringen ett inkomstbasbelopp baserat på löneutvecklingen i samhället. Inkomstbasbeloppet används för att beräkna inkomsttaket inom allmän pension.

Inkomstindex är ett mått som visar den årliga förändringen av genomsnittsinkomsten i Sverige.

Inkomstpensionen är den största delen av den allmänna pensionen.

Inkomsttaket (eller intjänandetaket) för allmän pension är 7,5 inkomstbasbelopp per år. Det betyder att du inte får någon allmän pension för pensionsgrundande inkomster som ligger över denna gräns. Inom tjänstepension får man pension även för den del av inkomsten som ligger över 7,5 inkomstbasbelopp.

En sparform som innehåller en försäkring och som oftast består av fonder eller värdepapper. Det är ett schablonbeskattat sparande.

Du kan få pension när du har uppnått en viss ålder (ålderspension) eller om en nära anhörig har dött(efterlevandepension). Pensionen betalas normalt ut varje månad.

Den allmänna pensionen finansieras genom en pensionsavgift som består av ålderspensionsavgift, allmän pensionsavgift och statlig ålderspensionsavgift. Den totala pensionsavgiften är 18,5 procent av pensionsunderlaget.

Pensionsbehållningen är det aktuella värdet på ditt sparande till inkomstpensionen i den allmänna pensionen. Pensionsbehållningen består av summan av dina pensionsrätter och värdet har också påverkats av arvsvinster, administrationsavgifter och förändringen av inkomstindex.

• Inom premiepension, tjänstepension och privat pension motsvaras pensionsbehållning av försäkringskapital/pensionskapital.

Ett pensionsbesked innehåller information om ditt pensionssparande. Beskeden kommer från olika håll, exempelvis det orange kuvertet med information om din allmänna pension, besked från förvaltare av din tjänstepension och ditt privata pensionssparande. Ett pensionsbesked kan innehålla olika typer av information, exempelvis en redovisning av pensionskapitalkapitalets utveckling, en pensionsprognos eller allmän information om utbetalningstid och när man kan ta ut pensionen med mera.

En pensionsförsäkring kan betalas av din arbetsgivare och kallas då tjänstepension. Den kan också betalas av dig själv och är då en privat pensionsförsäkring. Du betalar inkomstskatt på den pension du får ut.
Den som saknar pensionsrätt i sin anställning eller som har inkomst av aktivt näringsverksamhet får göra avdrag i deklarationen genom en pensionsförsäkring (IPS).

Pensionsgrundande belopp kan läggas till ditt pensionsunderlag i den allmänna pensionen när du har små barn, studerar eller när du har sjuk- eller aktivitetsersättning.

För den allmänna pensionen är pensionsgrundande inkomst samma som förvärvsinkomst (till exempel lön, sjukpenning, föräldrapenning och a-kasseersättning) efter avdrag med den allmänna pensionsavgiften. Den pensionsgrundande inkomsten är högst 7,5 inkomstbasbelopp. Om du har så låg inkomst att du inte är skyldig att betala skatt är inkomsten inte pensionsgrundande.
I tjänstepensionssystem förekommer även termerna pensionsgrundande lön och pensionsmedförande lön. Reglerna för vad som räknas in i dessa kan variera beroende på hur avtalet är skrivet. Även inkomster över 7,5 inkomstbasbelopp kan vara pensionsgrundande.

I en förmånsbestämd tjänstepension måste du ha arbetat en viss tid för att komma upp i full pension, exempelvis 30 år.

Pensionskapitalet är det aktuella värdet på din pensionsförsäkring. Pensionskapitalet består av inbetalda premier, eventuella arvsvinster, avkastning eller värdeförändring med avdrag för avgifter och avkastningsskatt.
Inom inkomstpensionen i den allmänna pensionen kallas pensionskapital/försäkringskapital för pensionsbehållning.

I vissa tjänstepensionssystem kan den pensionsmedförande lönen skilja sig från din verkliga lön. Reglerna för vad som räknas in i den pensionsmedförande lönen kan variera beroende på kollektivavtal eller det individuella avtalet. I den allmänna pensionen används pensionsgrundande inkomst.

För dig som är född mellan 1938 och 1953 (den så kallade mellangenerationen) beräknas varje år pensionspoäng utifrån årets pensionsgrundande inkomst. Pensionspoängen används för att beräkna tilläggspensionen.

Det belopp som varje år betalas in till din allmänna pension kallas pensionsrätt. För inkomstpensionen utgör pensionsrätten 16 procent av ditt pensionsunderlag och för premiepensionen 2,5 procent. Är du född 1938-1953 är procentsatserna lägre, eftersom du får en del av din pension som tilläggspension.

Pensionsunderlaget för din allmänna pension är summan av din pensionsgrundande inkomst och eventuella pensionsgrundande belopp. Pensionsunderlaget är högst 7,5 inkomstbasbelopp per år.

I Sverige finns inte längre någon fast pensionsålder. Den allmänna pensionen kan du börja ta ut tidigast från 61 års ålder, tjänstepension och privat pension tidigast från 55 år.

Premien är det belopp du eller din arbetsgivare betalar in till din pension. Har du valt efterlevandeskydd eller en premiebefrielseförsäkring blir det mindre pengar som sätts av till din ålderspension/ditt sparande. I den allmänna pensionen och inom vissa tjänstepensionsområden används inte ordet premie, utan där säger man pensionsavgift eller avgift.

Premiebefrielseförsäkringen är ett tillägg till din pensionsförsäkring och innebär att försäkringsbolaget betalar dina premier om du skulle bli långvarigt sjukskriven.

Premiebestämd pension innebär att premiens storlek är bestämd på förhand. Den kan exempelvis vara en viss procent av lönen eller ett visst belopp. Storleken på din pension beror på hur stort pensionskapitalet är när du går i pension. Premiebestämda pensioner finns inom den allmänna pensionen, tjänstepensionsområdet och all privat pension. Premiebestämd pension kan också kallas avgiftsbestämd pension.

Premiepension är den del av den allmänna pensionen som du själv kan påverka genom att bestämma hur dina premiepensionspengar ska förvaltas. Till premiepensionen går 2,5 procent av ditt pensionsunderlag. Är du född 1938-1953 är procentsatsen lägre, eftersom du får en del av din pension som tilläggspension.

Varje år fastställer regeringen prisbasbeloppet som anpassas efter den allmänna prisutvecklingen i samhället. Prisbasbeloppet används exempelvis för att beräkna garantipensionen.

Belopp som per dagen för värdebeskedet inte hunnit placeras eller utbetalas. Kan förekomma vid premieinbetalning, utbetalning, återköp, avgiftsdragning med mera.

Att tillgångar schablonbeskattas innebär att värdet på tillgångarna beskattas årligen, oavsett om du gör vinst eller förlust på tillgångarna på kontot. Schablonbeskattning är alltså en avkastningsskatt som sker genom att 30 procent dras i skatt beräknat på det kapital som finns på kontot.

Mer om schablonbeskattning

Att tillgångar schablonbeskattas innebär att värdet på tillgångarna beskattas på en tänkt årlig avkastning (schablonintäkt) oavsett om du gör vinst eller förlust på tillgångarna. Schablonintäkten beräknas på kapitalunderlaget som finns på kontot och beskattas som inkomst av kapital.

Kapitalunderlag: Beräknas till en fjärdedel av 1) sparandet vid ingången av varje kvartal och 2) inbetalningar och överföringar av finansiella instrument som har gjorts till kontot.
Schablonintäkt: Beräknas genom att kapitalunderlaget multipliceras med statslåneräntan (den 30 november året före beskattningsåret) plus 1 procentenhet. Som lägst ska dock schablonintäkten beräknas till 1,25 procent av kapitalunderlaget.
Schablonbeskattning: Schablonintäkten beskattas med 30 procent i inkomstslaget kapital. Schablonintäkten kan därmed kvittas mot eventuella kapitalunderskott.
Sparande som omfattas av schablonbeskattning
Samtliga kapitalförsäkringar
Investeringssparkonto

Statlig ålderspensionsavgift är den del av pensionsavgiften som staten betalar om du har inkomster från social- eller arbetslöshetsförsäkringen (t ex sjukpenning eller a-kasseersättning) eller om du har pensionsgrundande belopp (t ex när du har små barn, studerar, eller gör lumpen).

Du som är född 1938-1953 (den så kallade mellangenerationen) får en del av din pension som tilläggspension. Den beräknas enligt reglerna i ATP-systemet. Är du född 1937 eller tidigare får du hela din pension som tilläggspension.

Du som är anställd har ofta rätt till tjänstepension, förutom den allmänna pensionen som du får från staten. Tjänstepension betalas in av din arbetsgivare och kan även kallas för avtalspension.

Du kan börja ta ut din tjänstepension efter ordinarie pensionsålder. En privat pensionsförsäkring kan du också börja ta ut efter den avtalade pensionsåldern. Detta kallas uppskjutet uttag. Ett uppskjutet uttag höjer din månadspension.

Valcentralerna administrerar avtalspensionerna (de kollektivavtalade tjänstepensionerna). De registrerar ditt val av försäkringsbolag och ser till att de premier som din arbetsgivare betalat skickas till rätt bolag.

Det finns olika valcentraler, exempelvis Fora för privatanställda arbetare, Collectum för privatanställda tjänstemän och SPV för statsanställda. I ett vinstutdelande försäkringsbolag kan en del av den eventuella vinsten delas ut till aktieägarna.

Ålderspension är en pension som kan börja betalas ut när du har uppnått en viss ålder. Pensionsåldern varierar mellan pensionssystemen. I Sverige har vi allmän pension, tjänstepension och privat pension.

Återbetalningsskydd är en typ av efterlevandeskydd som du kan välja om du vill att din familj ska kunna få del av det pensionskapital som finns kvar när du dör. Om du dör och det inte finns något återbetalningsskydd fördelas pengarna från din pensionsförsäkring ut som arvsvinst till andra som sparar i samma sorts försäkring. Har du återbetalningsskydd får du inte del av arvsvinster från andra, vilket innebär att du får en lägre ålderspension.